爲加快推進縣城城鎮化補短闆強弱項工(gōng)作，推進縣城公共服務設施提标擴面、環境衛生(shēng)設施提級擴能、市政公用設施提擋升級、産業培育設施提質增效，适應農民日益增加的到縣城就業安家需求，充分(fēn)發揮企業債券融資(zī)對縣城新型城鎮化建設的積極作用，近日國家發展改革委辦公廳印發《縣城新型城鎮化建設專項企業債券發行指引的通知(zhī)》（以下(xià)簡稱《發行指引》）。
       《發行指引》包括4個部分(fēn)，共15條，對縣城新型城鎮化建設專項企業債券适用範圍和支持重點、發行條件、支持政策等予以明确。
       《發行指引》明确，縣城新型城鎮化建設專項企業債券由市場化運營的公司法人主體(tǐ)發行，募集資(zī)金用于符合《國家發展改革委關于加快開(kāi)展縣城城鎮化補短闆強弱項工(gōng)作的通知(zhī)》（發改規劃﹝2020﹞831号）、市場化自主經營、具有穩定持續經營性現金流的單體(tǐ)項目或綜合性項目。适用範圍爲縣城及縣級市城區内的，兼顧鎮區常住人口10萬以上的非縣級政府駐地特大(dà)鎮、2015年以來“縣改區”“市改區”形成的地級及以上城市市轄區的項目。主要支持縣城産業平台公共配套設施、縣城新型基礎設施、縣城其他基礎設施領域。
       《發行指引》明确，債券發行人應具備健全且運行良好的組織機構，具有合理的資(zī)産負債結構和正常的現金流量，最近三年平均可分(fēn)配利潤足以支付債券一(yī)年的利息。債券以募投項目未來經營收入作爲主要償債來源。其中(zhōng)，項目收費(fèi)标準由政府部門定價的，地方政府價格主管部門應及時制定完善項目收費(fèi)價格政策。發行人應根據項目資(zī)金回流具體(tǐ)情況，科學合理設計債券發行方案，可靈活設置債券期限、選擇權及還本付息方式。鼓勵銀行機構通過“債貸組合”方式，進行債券和貸款統籌管理。省級發展改革委應就募投項目出具是否适用于本指引的專項意見。
       《發行指引》明确，在償債保障措施完善的前提下(xià)，允許使用不超過50%的債券募集資(zī)金用于補充營運資(zī)金。用于項目建設部分(fēn)的募集資(zī)金，可償還前期已直接用于募投項目建設的銀行貸款。支持縣城特别是縣城新型城鎮化建設示範地區内主體(tǐ)信用評級優良的企業，以自身信用發行本專項企業債券。對已安排中(zhōng)央預算内投資(zī)和地方政府專項債券等資(zī)金的項目，優先支持項目實施主體(tǐ)發行企業債券，以支持募投項目所需資(zī)金的足額到位。同時，明确了省級、市縣級發展改革委的相關支持政策。
       《發行指引》由國家發展改革委負責解釋，自公布之日起施行。